红利税可以通过税务筹划降低吗？

红利税确实可以通过合理的税务筹划在一定程度上降低。以下是一些具体的筹划策略，结合了当前税法和实际操作经验：

一、合理分配利润和股息红利比例

企业在分配利润时，应充分考虑分红与留存收益的比例。通过合理分配利润，可以在一定程度上降低分红税额。将部分利润以股息红利的形式分配给股东时，可能享受不同的税收政策。根据《中华人民共和国个人所得税法》的相关规定，股息红利所得的个人所得税率与工资薪金所得可能不同，因此，通过调整分配比例，可能实现税务优化。

二、利用税收优惠政策

密切关注国家发布的税收优惠政策，如特定地区、特定行业或特定类型的投资者可能享受的分红税收减免。企业可以确保自身符合享受这些优惠政策的条件，并按照规定的程序进行申请，以降低分红税的税务负担。

三、合理规划股东结构

1. 个人持股转化为公司持股：自然人股东可以通过设立有限公司间接持有股份。这样，在上市公司分红时，根据《企业所得税法》的相关规定，符合条件的居民企业之间的股息、红利等股权投资收益为免税收入，从而实现避税。
2. 利用合伙企业持股：通过设立有限合伙制持股平台，可以降低税负。有限合伙企业对外投资分回的利息或者股息、红利，不并入企业的收入，而应单独作为投资者个人取得的利息、股息、红利所得，按“利息、股息、红利所得”应税项目计算缴纳个人所得税，通常税率较低。

四、设立个人独资企业

在税收洼地（即税率较低的地区）注册个人独资企业，可以将股东分红转化为个人独资企业对股东所属企业的服务收入。由股东所属企业向个人独资企业支付服务费，个人独资企业纳税后，法人可以用“备用金”提取剩余资金，从而实现合理避税。

五、以奖金或工资形式发放

对于私营企业而言，如果分红金额在50万元以下，可以考虑以奖金或工资的形式发放给股东，因为这样可以利用个人所得税的税率差异，达到一定的节税效果。

六、合法利用公司名称购买资产

企业可以考虑以公司的名义购买原本打算通过分红购买的资产，如房产等，作为公司的投资或宿舍，从而避免因分红而纳税。但需要注意的是，在利润转移时，定价应在合理范围内。

七、合规进行税务筹划

税务筹划应在法律法规允许的范围内进行，避免触犯税收法律法规，以免引发税务风险。企业应与专业的税务顾问合作，确保税务筹划方案的合法性和有效性。税务顾问可以根据企业的具体情况，提供量身定制的税务优化建议。

综上所述，通过合理分配利润、利用税收优惠政策、规划股东结构、设立个人独资企业、以奖金或工资形式发放分红、合法利用公司名称购买资产以及合规进行税务筹划等多种方法，企业可以在合法合规的前提下，有效降低红利税的税务负担。