现实工作中,制造业、五金配件、汽车配件、商贸、日用百货等企业销售的货物品种五花八门,规格多种多样,一张发票的版面无法罗列出所有的信息,这个时候,“清单”就派上了重要的作用,但是一张清单的开具,让财务工作者真的笑不出来。发票清单怎么开步骤呢?
1、传统清单开票
1、打开防伪税控系统,即可进入发票管理界面;
2、点击“发票填开”,并确认发票号码;
3、填写购货方的信息并且选择“金额含税与否”,进入“清单填开”界面;
4、在“清单填开”界面正确填写货物、型号、数量和单价等信息;
5、如果拆分合并需人工计算,并正确填写在界面内;
6、所有信息正确填写后,点击“完成”按钮,然后返回“发票填开”界面,打印发票;
7、若出错则需重新开具;
8、在“已开发票查询”界面可以查询到刚刚输入的发票,点击“清单”后打印增值税发票清单,并加盖发票专用章即可。
2、市面上的清单开票软件
1、打开软件清单模板;
2、销货清单各类信息手动一个个复制进入模板;
3、打开开票软件,导入信息。若信息提示错误需返回表格内修改;
4、点击智能赋码,若赋码失败,需手动赋码;
5、打开开票软件,导入清单,财务输入对方信息,点击开票,如果限额,需要重复点击开具。
地税申报的税金有:营业税、城建税、教育费附加、个人所得税、印花税、房产税、土地使用税、车船使用税。(1)每月7号前,申报个人所得税。(2)每月15号前,申报营业税、城建税、教育费附加、地方教育费附加。
视具体情况而定。如果是月报,企业应该从月份或者季度终了的时候开始算十五日内,向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表并预缴税款。以收入全额减除财产净值后的余额为应纳税所得额。
进口关税:进口关税=关税完税价格×关税率。进口增值税=(关税完税价格+关税)×增值税率。其中关税完税价格=(离岸价+运费)/(1-保险费率)。
股东平价转让股权所需要缴纳税。股东平价转让股权的所得属于财产转让所得,如果股东是我国的居民或从我国境内取得所得的非居民个人的,需要缴纳个人所得税。
业务招待费按照发生额的60%扣除意思是企业所得税法规定企业实际发生的业务招待费的60%在不超过当年收入的5%的部分允许在税前扣除,也就是取这两个标准中较小者在税前扣除,超过部分调增应纳税所得额。